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個稅起征點上調至5000元,對你的影響不只是省錢!

來源:微企寶官網 時間:2018-06-19瀏覽次數:879次

個稅法迎第七次大修

起征點調至每年6萬元

備受關注的個人所得稅法修正案草案19日提請十三屆全國人大常委會第三次會議審議,這是個稅法自1980年出臺以來第七次大修,也將迎來一次根本性變革:

工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅;個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元(每年6萬元);首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除;優化調整稅率結構,擴大較低檔稅率級距……

一起關注這次力度空前的個稅改革吧。(新華社)

以上是新華社今天發出來的最新消息,已基本確定了個稅起征點在5000元,與中財大教授蔡昌預估的一樣雖然這比當初提議的7000,10000來說,確實還是低了點,但是畢竟也是提高了起征點,也會改變我們到手的工資,那么,個稅起征點上調至5000元,對你會有什么影響?

對個人月應納稅所得額原先在3500-5000元之間的人而言,受益將是最大的。

對收入較低地區和人員的邊際影響會更大,對于高收入群體而言,影響并不是很敏感。

如果個人起征點上調后,導致納稅間斷,可能會影響后續搖號購車。

個稅改革一直是廣大老百姓關注的重點,據相關報道稱:個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元(每年6萬元),等了7年,國家終于要采取實質性的舉措了。關于中國個稅改革歷程,大家可以通過這張圖看個明白。

個稅起征點上調至5000元,對你的影響不只是省錢!

這次個稅起征點提升至5000元,這將對大家產生多大影響呢?我們可以從以下幾個方面來看看。

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個稅免征額標準提高,個稅繳納將節省多少錢?

在個人所得稅稅率方面,我國實行七級超額累進稅率,不同的應納稅所得額區間對應不同的稅率,稅率最低檔為3%,最高檔為45%。稅率具體如下表所示:

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如果個稅免征標準從3500元提高至5000元,考慮月應納稅所得額和稅率不變,則個人將少繳納個稅45元,即(5000-3500)*3%。對于個人月應納稅所得額原先在3500-5000元之間的人而言,受益將是最大的。

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個稅免征額標準提高,對不同地區的人員影響不同

根據公式:個人所得稅=(工資-五險一金個人繳納部分-免征額)×稅率-速算扣除數=月應納稅所得額×稅率-速算扣除數,所以,各地工資收入水平不同、五險一金的繳納標準不同,也會影響個稅改革后的稅后收入。

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從不同地區看,東部地區的平均工資水平明顯高于中西部地區以及東北地區,同時中高層管理人員和專業技術人員的工作水平也明顯高于普通員工。所以對于個稅免征額提高,對于收入較低地區和人員的邊際影響會更大,對于高收入群體而言,影響并不是很敏感。

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表2 2017年不同地區不同崗位就業人員月平均工資(元/月)

同時,對于不同地區,五險一金的繳納也會有區別,通過比較同一工資水平,可以看出五險一金對應納稅所得額的影響。從比較看,北京、上海、深圳等地五險一金繳納比例差別較大,南京、合肥、成都地區在住房公積金繳納上保持一致。具體情況如下所示:

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表3 北京、上海、深圳、南京、合肥、成都的五險一金繳納比例

分別比較北京、上海、深圳、南京、合肥、成都六個地區工資水平10000元的情況下,個稅起征點從3500調整到5000,因為上海地區在扣除五險一金后,應納稅所得額在起征點調整后,恰好從稅率20%一檔變為稅率10%一檔,從而稅后收入提高的金額更多,而其他地區基本一致,稅后收入均提高了150元。

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表4 起征點調整后的稅后收入比較

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個稅免征點提高會影響購房、購車等政策么?

目前對于很多城市而言,因為實行房地產限購,對于本地戶籍的購房者限制較少,但對于外地戶籍的購房者而言,一般需要持續繳納一定期限的個稅或社保證明,因為各地限購多是提供社保或個稅的證明,所以如果沒有個稅,但有社保記錄,還是不會影響買房的,所以個稅起征點上調對買房的影響相對較小。

例如北京,外地戶籍購房買房的必備條件之一即為“在北京連續滿五年納稅證明(指個人所得稅)或者在北京連續滿五年的社會保險證明”;上海地區外地戶籍購房,以家庭為單位,須連續5年以上繳納不間斷社保或個稅;在南京地區,外地戶籍買房的前提是連續繳納一年或者以上的完稅或社保證明。

對于購車,因為部分地區購車需要搖號,對于非本地戶籍人員會有一定限制,以北京為例,非京籍人員參加搖號需要連續五年以上在本市繳納個人所得稅,所以如果個人起征點上調后,導致納稅間斷,可能會影響后續搖號購車。

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所以個稅免征點提高,對于居民而言,確實能夠獲得更高的稅后收入,但是對于一些有限購政策的城市而言,非本市戶籍的居民可能會因免征額提高不用納稅而影響其享有購房或購車的權利。但總體而言,居民收入水平在不斷提高,個稅免征額相應提升,也是有利于減少廣大老百姓的稅收負擔。

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